สรรพากรมีหน้าที่ในการตรวจสอบการจ่ายภาษีของทุกธุรกิจ หากไม่จ่ายภาษีตามกฎหมาย สรรพากรก็จะใช้วิธีการตรวจสอบต่าง ๆ เช่น การเปรียบเทียบข้อมูลรายได้จากหลายแหล่ง และการตรวจสอบเอกสารการทำธุรกรรมทางการเงิน การเข้าใจว่าธุรกิจใดมีความเสี่ยงโดนตรวจสอบ และรู้ว่าสรรพากรตรวจสอบอะไรบ้าง จะช่วยให้ธุรกิจสามารถเตรียมตัวรับมือได้ดียิ่งขึ้น และลดความเสี่ยงจากการถูกปรับหรือถูกตรวจสอบภาษี
HIGHLIGHT
- สรรพากรใช้ 3 วิธีหลักในการประเมินความเสี่ยงของธุรกิจ ได้แก่ การตรวจสภาพกิจการ, การเปรียบเทียบกับธุรกิจในอุตสาหกรรมเดียวกัน, และการใช้เกณฑ์ Risk Based Audit (RBA)
- สรรพากรสามารถตรวจสอบธุรกิจจากหลายแหล่งข้อมูล เช่น เงินโอนเข้าบัญชี, เอกสารการรับเงิน, Big Data, Web Scraping เพื่อให้มั่นใจว่าธุรกิจรายงานภาษีอย่างถูกต้อง
- ธุรกิจควรเตรียมตัวให้พร้อมด้วยการรายงานข้อมูลอย่างโปร่งใส เพื่อป้องกันและลดความเสี่ยงการถูกตรวจสอบโดยสรรพากร
การประเมินกลุ่มเสี่ยงโดยสรรพากรมีรูปแบบประเมินระบบใดบ้าง?
การประเมินกลุ่มเสี่ยงที่อาจโดนสรรพากรตรวจสอบนั้นจะใช้ระบบที่พิจารณาจากหลายปัจจัย เพื่อระบุธุรกิจที่อาจมีความเสี่ยงในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี ในเบื้องต้นสามารถแบ่งรูปแบบออกเป็น 3 ระบบ ดังนี้
- การประเมินสถานะของผู้ประกอบการโดยพิจารณาจากการตรวจสภาพกิจการ ซึ่งแต่ละประเภทธุรกิจก็จะใช้เกณฑ์ประเมินที่ต่างกันไป สรรพากรจะประเมินโดยดูคะแนนจากการตรวจสอบ และใช้ข้อมูลทางการเงินมาเทียบกับผลการตรวจสอบนี้เพื่อประเมินความมั่นคงของกิจการ
- การประเมินโดยการวิเคราะห์พฤติกรรมเสี่ยงของกิจการ สรรพากรจะนำข้อมูลธุรกิจที่ต้องการตรวจสอบมาเปรียบเทียบกับธุรกิจอื่นที่อยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกัน ถ้าพบว่าธุรกิจนั้น ๆ มีการบันทึกรายได้ต่ำเกินไป หรือบันทึกค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ สรรพากรจะเห็นว่ามีความผิดปกติ และอาจขอตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้
- การประเมินความเสี่ยงด้วยเกณฑ์ 151 หรือ Risk Based Audit (RBA) เป็นการใช้ข้อมูลจากการเสียภาษีของกิจการ เช่น การยื่นภาษี ภงด.50 หรือ ภพ.30 รวมถึงข้อมูลธุรกรรมกับหน่วยราชการอื่น ๆ เช่น ข้อมูลการต่อทะเบียนรถยนต์หรือการใช้ไฟฟ้าและน้ำประปา ข้อมูลเหล่านี้จะช่วยให้สรรพากรสามารถประเมินได้ว่ากิจการมีความเสี่ยงที่สมควรเข้าตรวจสอบภาษีหรือไม่
สรรพากรรู้เรื่องรายได้ของเราได้อย่างไร? ตรวจสอบจากอะไรบ้าง?
การตรวจสอบรายได้ของธุรกิจเป็นเรื่องสำคัญที่สรรพากรใช้เพื่อให้มั่นใจว่า กิจการนั้น ๆ มีการจ่ายภาษีครบถ้วนตามกฎหมาย แล้วสรรพากรตรวจสอบอะไรบ้าง? โดยปกติแล้วทางสรรพากรมีวิธีตรวจสอบรายได้จากหลายช่องทาง ดังนี้
1. ตรวจสอบจากเงินโอนเข้าบัญชี
สรรพากรสามารถตรวจสอบการเงินของธุรกิจได้จากการโอนเงินที่เข้าในบัญชีธนาคาร หากมีการโอนเงินจากลูกค้าหรือธุรกิจอื่น ๆ สรรพากรจะสามารถตรวจสอบจำนวนเงินที่ได้รับเพื่อเปรียบเทียบกับรายได้ที่ธุรกิจได้รายงาน หากพบความแตกต่างก็อาจต้องการตรวจสอบเพิ่มเติม
2. เอกสารการรับเงิน
เอกสารการรับเงิน เช่น ใบเสร็จรับเงิน หรือใบกำกับภาษี เป็นหลักฐานที่สำคัญในการรายงานที่มาของรายได้ให้ถูกต้อง การมีเอกสารที่ชัดเจนและถูกต้องจะช่วยให้ธุรกิจสามารถพิสูจน์ได้ว่าได้รับรายได้จริงตามที่รายงานไป
3. Big Data & Data Analytics
สรรพากรใช้ Big Data และการวิเคราะห์ข้อมูล (Data Analytics) เพื่อรวบรวมข้อมูลจากหลายแหล่ง เช่น ข้อมูลจากการทำธุรกรรมออนไลน์ การชำระเงิน หรือข้อมูลจากธุรกิจในอุตสาหกรรมเดียวกัน การวิเคราะห์ข้อมูลเหล่านี้จะช่วยให้สามารถตรวจสอบและเปรียบเทียบรายได้ที่ธุรกิจรายงานกับข้อมูลที่มี
4. Web Scraping
Web Scraping คือการดึงข้อมูลจากเว็บไซต์ต่าง ๆ ที่ธุรกิจอาจไม่ได้รายงานไว้โดยตรง เช่น ข้อมูลจากเว็บไซต์ขายสินค้าหรือบริการออนไลน์ สรรพากรสามารถนำข้อมูลจากแหล่งเหล่านี้มาช่วยในการประเมินรายได้ของธุรกิจ เพื่อตรวจสอบความถูกต้องและความสอดคล้องกับข้อมูลภาษีที่ได้ยื่นไป
5. พนักงานประจำ
พนักงานประจำของธุรกิจสามารถเป็นแหล่งข้อมูลที่สรรพากรใช้ในการตรวจสอบรายได้ได้ โดยสรรพากรอาจสอบถามเกี่ยวกับเงินเดือนหรือการจ่ายเงินให้กับพนักงาน ซึ่งอาจช่วยให้เข้าใจภาพรวมของการดำเนินงานและรายได้ของธุรกิจได้ดียิ่งขึ้น
6. ช่องทางแจ้งเบาะแสของสรรพากร
สรรพากรมีช่องทางเปิดรับเบาะแสจากประชาชนหรือพนักงานในธุรกิจที่อาจพบการหลีกเลี่ยงภาษีของธุรกิจใด ๆ หากมีคนแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ไม่ได้รายงานหรือการหลีกเลี่ยงภาษี สรรพากรจะใช้ข้อมูลเหล่านี้ในการตรวจภาษีย้อนหลังเพิ่มเติมได้
7. การเข้าร่วมโครงการของรัฐ
การเข้าร่วมโครงการที่ได้รับการสนับสนุนจากรัฐ เช่น โครงการสนับสนุนทางภาษี หรือโครงการช่วยเหลือธุรกิจต่าง ๆ อาจทำให้ถูกตรวจสอบได้ง่ายขึ้น เนื่องจากมีการส่งข้อมูลไปยังสรรพากรเป็นระยะ ซึ่งจะทำให้สรรพากรสามารถตรวจสอบข้อมูลของธุรกิจในเรื่องรายได้ได้อย่างแม่นยำ
8. การสุ่มตรวจ
การสุ่มตรวจเป็นวิธีที่สรรพากรใช้ในการเลือกธุรกิจที่ต้องตรวจภาษีในบางครั้ง โดยไม่จำเป็นต้องมีหลักฐานหรือเหตุผลเฉพาะ การสุ่มตรวจนี้จะช่วยให้สรรพากรสามารถตรวจสอบธุรกิจที่อาจมีความเสี่ยงหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีและช่วยเพิ่มความโปร่งใสในการเก็บภาษี
สรรพากรตรวจสอบอะไรบ้าง เข้าใจอย่างถูกต้อง เพื่อความโปร่งใสของธุรกิจ
สำหรับข้อสงสัยที่ว่า สรรพากรตรวจสอบอะไรบ้าง? จะเห็นได้ว่า สรรพากรตรวจสอบหลายแง่มุมของธุรกิจ เช่น การตรวจสอบรายได้จากเงินโอนเข้าบัญชี เอกสารการรับเงิน และข้อมูลจากแหล่งต่าง ๆ เช่น Big Data หรือ Web Scraping เพื่อให้มั่นใจว่าธุรกิจรายงานภาษีอย่างถูกต้อง และหากพบความผิดปกติ การสุ่มตรวจก็เป็นอีกวิธีที่สรรพากรใช้ในการเพิ่มความโปร่งใส
หากคุณต้องการวางแผนภาษีธุรกิจให้ปลอดภัยและ ลดความเสี่ยงโดนสรรพากรเรียกตรวจสอบ ทีมผู้เชี่ยวชาญจาก GetBiz พร้อมให้คำปรึกษาเกี่ยวกับการวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยให้ธุรกิจของคุณเตรียมตัวรับมือกับการตรวจสอบภาษีจากสรรพากรได้อย่างมั่นใจและถูกต้องตามกฎหมาย
ช่องทางการติดต่อ :
- Line : @getbiz
- Facebook : GETBiz Thailand
- TEL : 02-107-4170
คำถามที่พบบ่อย
สรรพากรรู้ข้อมูลอะไรบ้าง?
สรรพากรสามารถตรวจสอบข้อมูลจากการโอนเงินเข้าบัญชี, เอกสารการรับเงิน, ข้อมูลภายนอกจากเว็บไซต์ หรือแม้แต่การร่วมโครงการของรัฐ เพื่อประเมินรายได้ของธุรกิจ
สรรพากรดำเนินการตรวจสอบทุกบัญชีไหม?
สรรพากรอาจไม่ตรวจสอบทุกบัญชี แต่จะเลือกตรวจสอบบัญชีที่มีความเสี่ยงหรือมีข้อมูลผิดปกติที่อาจบ่งชี้ถึงการหลีกเลี่ยงภาษี
บัญชีแบบไหนที่สรรพากรตรวจสอบ?
สรรพากรจะตรวจสอบบัญชีที่มีการทำธุรกรรมซับซ้อนหรือมีความแตกต่างจากอุตสาหกรรมเดียวกัน เช่น รายรับที่น้อยเกินไป หรือมีค่าใช้จ่ายไม่สมเหตุสมผล
เงินเข้าบัญชีเยอะ โดนตรวจสอบไหม?
หากมีการโอนเงินเข้าบัญชีจำนวนมากและไม่สอดคล้องกับรายได้ที่ประกาศไว้ อาจทำให้สรรพากรเลือกตรวจสอบบัญชีดังกล่าวเพื่อความโปร่งใสในการเสียภาษี
